🏦 Posição de Caixa — 30/06/2026
Saldo atual das contas bancárias
Total Consolidado
R$ 158.013,33
Banco do Brasil
R$ 8.376,43
Ag 2811-8 · CC 101129-4
5,3% do total
Inter
R$ 35.136,17
Ag 0001 · CC 11062822-5
22,2% do total
BB RF Simples Ágil
R$ 113.909,53
Ag 2811 · CC 101129
72,1% do total
Aplicação CDB
R$ 591,20
Rendimentos acumulados
0,4% do total
Receita Bruta Acum.
R$ 504.946
Acumulado Jan–Jun 2026
▲ Média R$ 84,2k/mês
Despesas Totais Acum.
R$ 300.881
Custos + Desp. Operacionais
59,6% da receita
Resultado Operacional Acum.
R$ 203.444
Margem: 40,3%
▲ 4 meses positivos
Melhor Mês (Receita)
R$ 154.272
Janeiro 2026
Resultado: R$ 100,6k
Variação de Caixa Acum.
R$ 128.805
Fluxo líquido Jan–Jun
▲ Positivo acumulado
Receitas × Despesas × Resultado Operacional
Jan–Jun 2026 · Valores em R$
Variação de Caixa Mensal
Entradas líquidas por mês
⚠ Atenção: Março e Maio apresentaram resultado operacional negativo. Junho recuperou com R$ 32.395 de resultado operacional (receita R$ 77.485 impulsionada por 3Rios R$ 30.000 e Unimed Recife R$ 17.126). Inadimplência em aberto: R$ 10.000 — Laticínio Pedra Boneca parcelas 2/4 (vcto. 27/05) e 3/4 (vcto. 27/06) não recebidas.
Composição das Receitas por Categoria
Honorários Fixos · Variáveis · Êxitos · Jan–Jun
Margem Operacional por Mês (%)
Resultado Operacional ÷ Receita Bruta
📌 Maio 2026 — Receita total R$ 37.494, Tributário 72,4% (R$ 27.135), resultado operacional negativo de R$ -19.192. Junho 2026 (fechamento completo) — Receita R$ 77.485: destaque para 3Rios Indústria (R$ 30.000 variável), Unimed Recife (R$ 17.126 fixo) e Unimed Vale do São Francisco (R$ 8.815 fixo). Tributário concentrou 92,2% da receita. Inadimplência: R$ 10.000 Laticínio Pedra Boneca (parcelas 2/4 e 3/4 em atraso).
Tributário
R$ 133.416
95,6% da receita
Cível
R$ 4.033
2,9% (+ Cív/Trib)
Empresarial
R$ 2.051
1,5% da receita
Rec. Financeiras
R$ 623
0,4% · Rendim. BB CDB
Tributário
R$ 27.135
72,4% da receita
Cível + Cív/Trib
R$ 5.678
15,1% (incl. reembolsos + êxitos)
Trabalhista
R$ 2.000
5,3% da receita
Empresarial
R$ 2.059
5,5% da receita
Receita por Centro de Custo — Maio 2026
Fechamento completo Maio 2026
Receita por Centro de Custo — Junho 2026
Fechamento completo Junho 2026
Principais Recebimentos — Junho 2026
| Cliente | Categoria | Centro de Custo | Valor (R$) |
| 3Rios Indústria e Comércio de Plásticos | Honorários Variáveis | Tributário | R$ 30.000 |
| Unimed Recife (líquido de ISS) | Honorários Fixos | Tributário | R$ 16.492 |
| Unimed Vale do São Francisco | Honorários Fixos | Tributário | R$ 8.815 |
| Magazine Essencial | Honorários Variáveis | Tributário | R$ 2.500 |
| Ana David de Sousa Camello | Honorários Variáveis | Tributário | R$ 2.000 |
| Celecina de Sousa Pontual | Honorários Variáveis | Tributário | R$ 2.000 |
| Jonas David de Sousa | Honorários Variáveis | Tributário | R$ 2.000 |
| Edward David de Sousa Filho | Honorários Variáveis | Tributário | R$ 2.000 |
| Thom & Cia Ltda (Recuperação Judicial) | Honorários Fixos | Tributário | R$ 3.660 |
| Laticínio Pedra Boneca | Honorários Fixos (mensal) | Tributário | R$ 2.000 |
| Vera Lucia Arroxelas Galvão de Lima | Honorários Variáveis | Trabalhista | R$ 2.000 |
| Agropecuária J.T. Ltda | Honorários Variáveis | Cível | R$ 1.000 |
| Aurelino Araújo Mendes | Honorários Variáveis | Cível | R$ 1.000 |
| Christina Stella Zola Jacob | Honorários Variáveis | Empresarial | R$ 1.000 |
| Banco do Brasil (rendimentos CDB) | Receitas Financeiras | — | R$ 1.018 |
Despesas por Categoria — Evolução Mensal
Pessoal · Tributos · Instalações · Administrativo · Serviços
Composição de Despesas — Média Acum.
Distribuição percentual por grupo
💡 Análise: Pessoal representa ~55% das despesas operacionais, incluindo pró-labore gerencial elevado em Fev/Abr/Jun. Tributos variam com a receita — DAS Simples de Junho (R$ 2.636) reflete a baixa receita de Maio, enquanto o de Maio (R$ 12.070) refletia a alta receita de Abril. Junho encerrou com despesas operacionais de R$ 45.090, abaixo da média, sem custos de parcerias.
Detalhamento de Despesas por Categoria — R$
| Categoria | Jan | Fev | Mar | Abr | Mai | Jun | Total Acum. |
| 👥 PESSOAL | 27.457 | 30.160 | 27.446 | 30.604 | 28.288 | 29.213 | 173.168 |
| Pró-labore (Gerencial) | 12.149 | 14.820 | 12.149 | 14.586 | 11.914 | 13.440 | 79.058 |
| Pró-labore (Plano de Saúde) | 5.073 | 5.073 | 5.405 | 6.453 | 5.947 | 5.947 | 33.898 |
| Pró-labore (Sócios) | 4.863 | 4.863 | 4.863 | 4.863 | 4.863 | 4.863 | 29.178 |
| Salários | 3.500 | 3.500 | 3.500 | 3.500 | 3.500 | 3.500 | 21.000 |
| INSS | 1.871 | 1.903 | 1.530 | 1.203 | 1.272 | 1.203 | 8.982 |
| 🏛 TRIBUTOS | 3.098 | 10.837 | 5.680 | 2.574 | 12.290 | 2.856 | 37.335 |
| DAS Simples | 2.978 | 9.854 | 5.235 | 2.129 | 12.070 | 2.636 | 34.902 |
| OAB PE | — | — | — | — | — | 220 | 220 |
| IPTU | — | 410 | 410 | 410 | 410 | 410 | 2.050 |
| 🏢 INSTALAÇÕES | 3.372 | 3.466 | 3.455 | 3.574 | 3.659 | 3.679 | 21.205 |
| Aluguel | 2.124 | 2.124 | 2.124 | 2.124 | 2.124 | 2.124 | 12.744 |
| Condomínio | 705 | 705 | 705 | 749 | 749 | 749 | 4.362 |
| Energia + IPTU | 543 | 637 | 626 | 701 | 786 | 806 | 4.099 |
| ⚙ ADMINISTRATIVAS | 5.960 | 5.516 | 5.592 | 4.305 | 6.524 | 6.137 | 34.033 |
| Sistemas e Tecnologias | 4.626 | 2.259 | 3.281 | 2.237 | 2.239 | 2.381 | 17.022 |
| Cursos e Treinamentos | — | — | — | — | — | 1.900 | 1.900 |
| Refeição + Outros | 1.334 | 3.257 | 2.312 | 2.068 | 2.246 | 1.856 | 13.073 |
| 🤝 SERVIÇOS DE TERCEIROS | 3.256 | 2.478 | 2.461 | 2.728 | 3.008 | 3.205 | 17.136 |
| Financeiro (Sumo Gestão) | 1.000 | 1.000 | 1.333 | 1.600 | 1.600 | 1.600 | 8.133 |
| Contabilidade | 2.256 | 1.128 | 1.128 | 1.128 | 1.128 | 1.205 | 7.973 |
| 🔗 CUSTOS OPERACIONAIS (Parcerias) | 10.018 | 460 | 460 | 4.162 | 2.296 | — | 17.396 |
| TOTAL DESPESAS | 53.687 | 53.207 | 44.852 | 47.979 | 56.066 | 45.090 | 300.881 |
Junho: Pró-labore Gerencial R$ 13.440 (valor reflete competência junho). DAS Simples R$ 2.636 (ref. mês de baixa receita). Cursos e Treinamentos R$ 1.900 — investimento em capacitação.
| Resultado | Jan | Fev | Mar | Abr | Mai | Jun | Acum. 2026 |
| 📥 RECEITAS OPERACIONAIS | 154.272 | 66.498 | 29.698 | 139.499 | 37.494 | 77.485 | 504.946 |
| Honorários Fixos | 25.465 | 25.965 | 25.965 | 23.823 | 23.814 | 30.967 | 155.999 |
| Honorários Variáveis | 41.400 | 39.000 | 2.200 | 104.599 | 10.000 | 45.500 | 242.699 |
| Receitas com Êxitos | 87.407 | 1.533 | 1.533 | 11.078 | 1.533 | — | 103.082 |
| Receitas Financeiras | — | — | — | — | — | 1.018 | 1.018 |
| 📤 CUSTOS OPERACIONAIS | (10.018) | (460) | (460) | (4.162) | (2.296) | — | (17.396) |
| Custo Parcerias | (12.018) | (460) | (460) | (4.162) | (2.296) | — | (19.396) |
| Reembolso de Clientes | 2.000 | — | — | — | 2.145 | — | 4.145 |
| = MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO | 144.254 | 66.038 | 29.238 | 135.337 | 35.198 | 77.485 | 487.550 |
| % Margem de Contribuição: 93,5% · 99,3% · 98,5% · 97,0% · 100% · 100% |
| 📊 DESPESAS OPERACIONAIS | (43.670) | (52.747) | (44.393) | (43.817) | (54.390) | (45.090) | (284.107) |
| Pessoal | (27.457) | (30.160) | (27.446) | (30.604) | (28.288) | (29.213) | (173.168) |
| Tributos | (3.098) | (10.837) | (5.680) | (2.574) | (12.290) | (2.856) | (37.335) |
| Instalações | (3.372) | (3.466) | (3.455) | (3.574) | (3.659) | (3.679) | (21.205) |
| Administrativas | (5.960) | (5.516) | (5.592) | (4.305) | (6.524) | (6.137) | (34.033) |
| Serviços de Terceiros | (3.256) | (2.478) | (2.461) | (2.728) | (3.008) | (3.205) | (17.136) |
| = RESULTADO OPERACIONAL | 100.585 | 13.291 | (15.155) | 91.521 | (19.192) | 32.395 | 203.444 |
| % Resultado / Receita: 65,2% · 20,0% · -51,0% · 65,6% · -51,2% · 41,8% · Média 40,3% |
| ± Atividades de Investimento | — | (100) | — | (700) | (1.900) | — | (2.700) |
| ± Atividades de Financiamento | (45.549) | (3.503) | (5.451) | (5.505) | (6.816) | (5.491) | (72.315) |
| Pagamento Empréstimo (BB Pronampe) | (5.549) | (5.503) | (5.451) | (5.505) | (5.195) | (5.491) | (32.694) |
| Distribuição de Lucros | (40.000) | — | — | — | — | — | (40.000) |
| ▶ VARIAÇÃO DE CAIXA | 55.035 | 9.688 | (20.605) | 85.315 | (27.533) | 26.904 | 128.805 |
Junho: fechamento completo. Pró-labore R$ 29.213 inclui gerencial R$ 13.440 + plano de saúde R$ 5.947 + sócios R$ 4.863. DAS Simples R$ 2.636 ref. maio (mês de baixa receita). Sem custos de parcerias em junho.
Hon. Fixos Acum.
R$ 155.999
30,9% da receita total
Hon. Variáveis Acum.
R$ 242.699
48,1% · Alta volatilidade
Receitas com Êxitos Acum.
R$ 103.082
20,4% · R$ 87k em Jan
Pessoal / Receita
34,3%
Índice Acum. Jan-Jun
Ponto de Equilíbrio
≈ R$ 45k
Receita mín. p/ break-even
📌 Metodologia das Projeções: Receitas baseadas exclusivamente em contas a receber já provisionadas. Destaque: Julho conta com dois êxitos de grande porte provisionados — Unimed Recife (R$ 95.047) e Thom & Cia (R$ 78.697) — totalizando R$ 173.743 em êxitos para julho. Agosto tem adicional de R$ 95.047 de êxito Unimed. A partir de setembro, apenas contratos recorrentes. Use o total como estimativa de receita mínima confirmada. Inadimplência em monitoramento: R$ 10.000 (Laticínio Pedra Boneca, parcelas 2/4 e 3/4).
Receita Provisionada Jul–Dez
R$ 471.029
incl. Êxitos Jul R$ 173.743
Despesas Projetadas Jul–Dez
R$ 294.233
Custos fixos + agendados
Superávit Projetado Jul–Dez
R$ 176.797
Se êxitos se confirmarem
Receita Recorrente Mensal
≈ R$ 29–42k
Set–Dez (sem êxitos)
Empréstimo BB Pronampe
Até Dez/26
R$ 5.117/mês restante
Receita Provisionada × Despesas Projetadas
Jul–Dez 2026 · Jul e Ago incluem êxitos de grande porte provisionados (Unimed + Thom)
Receita Provisionada por Centro de Custo (Jul–Dez)
Contratos confirmados por área
Composição das Despesas Fixas Mensais
Estrutura de custo recorrente ~R$ 49,3k/mês
Projeção Detalhada por Mês — R$
| Mês | Rec. Provisionada | do qual Êxitos | Desp. Projetada | Saldo | % Cobertura |
| Julho |
215.872 |
173.743 |
(50.666) |
+165.206 |
426% |
| Agosto |
130.369 |
95.047 |
(50.536) |
+79.833 |
258% |
| Setembro |
35.322 |
— |
(48.588) |
(13.266) |
73% |
| Outubro |
29.822 |
— |
(48.451) |
(18.628) |
62% |
| Novembro |
29.822 |
— |
(48.201) |
(18.379) |
62% |
| Dezembro |
29.822 |
— |
(47.791) |
(17.969) |
62% |
| TOTAL Jul–Dez |
471.029 |
268.790 |
(294.233) |
+176.797 |
160% (c/ êxitos) |
🔔 Recomendação Estratégica: Julho e Agosto têm êxitos de grande porte já provisionados (R$ 268.790 somados), o que torna os 2 próximos meses de altíssima entrada. Porém Set–Dez voltam ao padrão de déficit (~R$ 18k/mês), exigindo geração de honorários variáveis. ⚠ Prioridade: cobrar inadimplência Laticínio Pedra Boneca (R$ 10.000 — parcelas 2/4 e 3/4). Recomenda-se: (1) provisionar reserva dos êxitos de Jul/Ago para cobrir Set–Dez, (2) diversificar base de contratos fixos.
Recebimentos Confirmados Jul–Dez (Provisionados)
| Cliente | Descrição | Centro de Custo | Meses | Valor Total |
|---|
| Unimed Recife | Êxitos (R$ 95.047/mês) | Tributário | Jul, Ago | R$ 190.093 |
| Thom & Cia (Rec. Judicial) | Êxitos (honorários) | Tributário | Jul | R$ 78.697 |
| Unimed Recife | Honorários Fixos (R$ 16.000/mês) | Tributário | Jul–Dez | R$ 96.000 |
| Unimed Vale do São Francisco | Honorários Fixos | Tributário | Jul–Dez | R$ 48.806 |
| Thom & Cia (Rec. Judicial) | Honorários Fixos (R$ 3.822/mês) | Tributário | Jul–Dez | R$ 22.933 |
| Laticínio Pedra Boneca | Honorários Fixos (mensal) | Tributário | Ago–Dez | R$ 10.000 |
| Laticínio Pedra Boneca ⚠ | Honorários Variáveis (parc. 4/4 ou remarcada) | Tributário | Jul | R$ 5.000 |
| Magazine Essencial | Honorários Variáveis (R$ 2.500/mês) | Tributário | Jul–Set | R$ 7.500 |
| Christina Stella Zola Jacob | Honorários Variáveis | Empresarial | Jul–Ago | R$ 2.000 |
| Vera Lucia Arroxelas Galvão | Honorários Variáveis (R$ 2.000/mês) | Trabalhista | Jul–Ago | R$ 4.000 |
| Agropecuária J.T. Ltda | Honorários Variáveis | Cível | Jul | R$ 1.500 |
| Aurelino Araújo Mendes | Honorários Variáveis | Cível | Jul | R$ 1.500 |
| TOTAL PROVISIONADO Jul–Dez | R$ 471.029 |
⚠ 2 títulos vencidos identificados em 06/07/2026. Total inadimplente: R$ 10.000,00 — Laticínio Pedra Boneca, parcelas 2/4 e 3/4 não recebidas. Ação de cobrança urgente.
Total Inadimplente
R$ 10.000
2 títulos em aberto
⚠ 40 e 9 dias
% Inadimplência / Receita Jun
12,9%
R$ 10.000 / R$ 77.485
Centro de Custo
Tributário
100% do inadimplente
Demais Recebimentos
Em dia
Nenhum outro vencido
Próx. Provisionado (Jul)
R$ 215.872
Contratos + Êxitos Jul/2026
Títulos Vencidos — Detalhe
| Cliente | Descrição | Centro de Custo | Vencimento | Dias em Atraso | Valor (R$) |
| Laticínio Pedra Boneca Ltda |
Honorários Variáveis — Parcela 2/4 |
Tributário |
27/05/2026 |
40 dias |
R$ 5.000,00 |
| Laticínio Pedra Boneca Ltda |
Honorários Variáveis — Parcela 3/4 |
Tributário |
27/06/2026 |
9 dias |
R$ 5.000,00 |
| TOTAL INADIMPLENTE |
R$ 10.000,00 |
Recebimentos Provisionados — Julho 2026
| Cliente | Categoria | Centro de Custo | Vencimento | Valor |
|---|
| Unimed Recife (Êxito) | Receitas com Êxitos | Tributário | 07/07/2026 | R$ 95.047 |
| Thom & Cia (Êxito) | Receitas com Êxitos | Tributário | 07/07/2026 | R$ 78.697 |
| Unimed Recife | Honorários Fixos | Tributário | 15/07/2026 | R$ 16.000 |
| Unimed Vale do São Francisco | Honorários Fixos | Tributário | 15/07/2026 | R$ 8.807 |
| Thom & Cia | Honorários Fixos | Tributário | 15/07/2026 | R$ 3.822 |
| Laticínio Pedra Boneca ⚠ | Honorários Variáveis (parc. 4/4) | Tributário | 27/07/2026 | R$ 5.000 |
| Magazine Essencial | Honorários Variáveis (3/5) | Tributário | 07/07/2026 | R$ 2.500 |
| Vera Lucia Arroxelas | Honorários Variáveis | Trabalhista | 15/07/2026 | R$ 2.000 |
| Christina Stella Zola Jacob | Honorários Variáveis | Empresarial | 15/07/2026 | R$ 1.000 |
| Agropecuária J.T. Ltda | Honorários Variáveis | Cível | 15/07/2026 | R$ 1.500 |
| Aurelino Araújo Mendes | Honorários Variáveis | Cível | 15/07/2026 | R$ 1.500 |
| TOTAL JULHO PROVISIONADO | R$ 215.872 |
💡 Contexto Laticínio Pedra Boneca: Parcelas 2/4 (vcto. 27/05, 40 dias em atraso) e 3/4 (vcto. 27/06, 9 dias em atraso) não foram recebidas — total inadimplente R$ 10.000. Honorários Fixos mensais (R$ 2.000/mês) seguem em dia. No sistema, aparece R$ 5.000 em julho como parcela 4/4 ou remarcação. Recomenda-se negociar junto com as parcelas atrasadas.